Přechod na sníženou sazbu DPH a vypořádání záloh s původní sazbou

09.01.2024

Jak jsme již avizovali v prosinci 2023, od 1.1.2024 se mění výše snížené sazby DPH. V našem předchozím článku jsme podrobně rozebrali postup nastavení této nové sazby. Dnes vám přinášíme detailní návod, jak v ERP systému SAP Business One, správně zpracovat zaúčtování záloh s původní sazbou. 

Nastavení nové sazby DPH se provádí v Administrace / Definice / Finanční účetnictví / DPH / Kódy DPH a kompletní podrobný postup naleznete na kliknutím na tento odkaz. 
 

Zaúčtování artiklové faktury s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023

Pro správné zaúčtování finální faktury v roce 2024 s aplikovaným daňovým dokladem k záloze se sníženou sazbou DPH z roku 2023 je nutné nejprve vytvořit neskladový artikl, např. Korekce DPH.


Postup pro vytvoření finální faktury: 
 1. Finální fakturu s artiklem ve snížené sazbě DPH vytvoříte návazností na předcházející doklad (kopírování ze zakázky, z dodávky…).
      Zkontrolujete, že u artiklu máte vybraný aktuální kód DPH pro sníženou sazbu 12%.
 2. Do faktury aplikujete DD k záloze z roku 2023 v sazbě 15%.
 3. Do řádků faktury doplníte artikl Korekce DPH, množství -1, do Ceny z MJ zadáte částku základu DD ze zálohy a kód DPH zvolíte aktuální sníženou sazbu 12%.
 4. Do dalšího řádku opět zvolíte artikl Korekce DPH, množství 1, do Ceny z MJ zadáte částku základu DD ze zálohy a kód DPH snížené sazby 15%.
 Ve faktuře tedy bude správně odečten DD k záloze se sazbou 15% a zbylá částka bude spadat do daňové sazby 12%.



Náhled účtování finální faktury: 

  Náhled DD k záloze z roku 2023: 


Doklady zůstanou v návaznosti i po změně kódu DPH:

 
Stejný postup by byl i v případě sazby 10%. 
 

Zaúčtování faktury typu servis s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023

Typickým příkladem budou finální faktury s vyúčtováním záloh za vodné, nebo dodávku tepla.
Finální fakturu bude nutné rozdělit podle výše sazeb, zálohy jsou aplikovány od nejstarší po nejnovější. V případě přeplatku tedy vrácení probíhá od nejnovějších záloh, pokud se jedná o nedoplatek, je zdaněn podle aktuální snížené sazby.



Daňový doklad k záloze:

Pokud si s nastavením nevíte rady, můžete se na nás obrátit prostřednictvím Help desk